税务筹划方法,小微企业的税收优惠政策有哪些？

由于小微企业非常脆弱，资金实力有限，抗风险能力较弱，导致市场竞争能力较为不足。一旦经济下行，最先倒下的就是小微企业。

因此，为了给小微企业发展营造良好的环境，减轻小微企业经营负担，在疫情影响、经济不景气的当下，政府及时出台了针对小微企业的税收优惠政策。那么，这些政策具体有哪些呢？请看下面介绍！

目前，针对小微企业出台的税收优惠政策非常之多，而且还能够给小微企业带来实质性减税：

1、增值税的起征点提高至每月15万元

国家税务局出的新政策，无疑是对各个小微企业的最大扶持，由原本的增值税起征点10万元提高到15万。

2、对于小微企业企业税所得税减半征收

小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万的部分，在现行5%优惠政策的基础上，再减半征收企业所得税。

具体来说：

年应税所得额100万元以下的，减按25%征收，征收率20%；

2021年可减半征收，实际税率降为2.5％（25%×20%×50%）；

100万元至300万元的：

减按50%征收，征收率20%，实际税率降为10％（50%×20%）；

3、延续普惠小微企业贷款延期还本付息政策

延续普惠小微企业贷款还本付息政策，加大再贷款再贴现支持普惠金融力度，延长小微企业融资担保费奖补政策，完善贷款风险分担补偿机制。

4、引导银行扩大信用贷款，持续增加首贷户，推广随借随还的贷款

使资金更多流向科技创新、绿色发展，更多流向小微企业，个体工商户、新型农业经营主体，对疫情持续影响行业给予定向支持。

5、大型商业银行普惠小微企业贷款增长30%以上，适当降低小微企业支付手续费

6、对不裁员少裁员的企业继续给予政策支持

对不裁员少裁员的企业，继续给予政策支持，着力稳定现有岗位，对不裁员少裁员的企业，继续给予必要的公司注册，金融等政策支持。

7、继续降低失业和工商保险费率

失业保险返还等阶段性稳岗政策惠及范围，延长以工代训政策实施期限。

8、加计扣除税收政策继续执行

延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，将制造业企业加计扣除比例提高至100%。

9、允许所有制造业企业参与电力市场化交易

进一步清理用电不合理加价，继续推动降低一般工商业电价，中小企业宽带和专线平均资费再降10%，鼓励受疫情影响较大的地方对承租国有房屋的服务业小微企业和个体工商户减免租金。