顶呱呱税务筹划平台,个体工商户到底要不要记账报税

发布日期：2023-02-27 09:30:08

一直以来，很多注册个体户的创业者认为可以不用记账报税……今天，小编重点强调，个体户一定要自己长点心，除了按规定记账，还要在征期结束前进行纳税申报，否则交的罚款比税多。下面举个真实案例!个体户被罚5万多税款，最近，一个消息在朋友圈刷屏了。

一个个体工商户，2012年就注册了。但是直到2018年，一直没有记账报税。在申请注销的时候，发现已经处于非正常户状态。如果要注销，则需要补税+罚款。随后，税务机关给他算了一笔账，让他想哭……

从12年注册到18年总计66个月，补交的税款51810，五万的的罚款对于一个个体户来说可不小了。看到这里，你还觉得个体工商户不用报税吗?你还觉得没开始经营，没开发票，就不用记账报税了么?

注册个体工商户后不记账不报税，违法!

无论你是农贸市场摆摊卖蔬菜瓜果的、淘宝开店的、做承包养殖业的……只要是「个体工商户」均需要建账交税哦!

一、政策已经明文规定了

1、征管法的第六十二条：

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、征管法第二十二条：

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。

两条法规清楚明白的说明了：领取了营业执照在15天内，不管经不经营，开不开票，都要设置账簿，都必须要记账，都要报税!

否则，如果不记账也不报税，并且还超过6个月都未经营的，将被列入非正常用户!6个月后营业执照也会被吊销……

3、个体工商户建账管理暂行办法也有规定!

2018年6月15日公布的《国家税务总局 关于修改部分税务部门规章的决定》(国家税务总局令第44号)附件4《个体工商户建账管理暂行办法》对个体工商户建账提出了明确要求：

(1)凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。

(2)个体户建账的相关标准如下图所示：

(3)不会记账怎么办?

个体工商户可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。

(4)税务机关对建账户采用查账征收方式征收税款。建账初期，也可以采用查账征收与定期定额征收相结合的方式征收税款。

“免税”之说：“个体户月收入10万以下可以免增值税”具体啥意思?

根据《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局2019年第4号)规定：

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。

地税的城建税、教育附加、地方教育附加，作为增值税的附加税随着也会免。

需要注意的是，大多数的个体户属于小规模纳税人，可以享受到上面的优惠政策。但是如果你是一般纳税人，那这些免税政策，就和你一点儿关系也没有了……

不过，虽然增值税虽然有免税政策，但也需要进行报税的。如果不记账、不报税，咋证明你月收入10万内呢?咋享受优惠呢?报税不等于就要交税，所以要记账，要报税!

除此之外，个体工商户除了增值税，还要缴纳个人所得税呢，也得报税啊!

个体工商户注意!零申报≠不申报

还有的个体户，将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形，就可以不报税。这其实也是大错特错!

零申报≠不申报，零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税的!

针对零申报，我们专门给大家做了一张思维导图，适合个体工商户在内的所有企业奥。建议大家收藏保存~

注意!个体户长期零申报后果严重!

1、长期零申报超过6个月，可能会被列入“非正常户”，甚至还可能会被吊销营业执照。

2、有经营活动却隐瞒不报的，属于编造虚假计税依据，根据《税收征收管理法》第六十四条，罚你五万不成问题!而且你还得更正申报数据，补缴税款和滞纳金!

3、长期零申报且持有发票的个体户，会被重点监控，发票会被降版降量，并且还可能会被叫去税务机关进行发票使用核查!